审计结果公告2018年第1期

发布时间:2018-06-22

来源:辽宁省审计厅

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2018年第1期

  辽宁省审计厅                                                                           2017年6月22日

 

辽宁省审计厅2017年第四季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告

  一、第四季度跟踪审计情况及发现的主要问题

  2017年第四季度,全省各级审计机关共有498人参加了跟踪审计,抽查了869家单位,涉及资金总量922.68亿元,抽查项目216个,项目总投资额195.62亿元。审计重点关注了2017年省政府工作报告任务完成情况、2016年10月至2017年9月企业职工基本养老保险基金收支管理和缺口情况、防范化解重大风险情况、收费行为执行情况、脱贫攻坚、安全生产领域以及污染防治方面政策措施落实情况等,同时对全年跟踪审计发现问题的整改情况进行了“回头看”。发现的主要问题有:

  (一)2017年省《政府工作报告》分解任务完成方面。

  1.部分指标任务未完成。截至2017年底,6个市利用外资等20项指标未完成全年任务。

  2.部分指标与年度任务目标存在差距。截至2017年底,有的市部分指标预计与年度任务目标存在差距。

  3.个别地区固投指标统计上报不准确。审计抽查部分固定资产投资项目,发现有的市统计上报投资完成额不准确。

  (二)企业职工基本养老保险基金管理方面。

  1.部分地区基金收缴未做到应收尽收。一是部分企业未依法进行养老保险参保登记。二是部分企业新增欠缴养老保险费和滞纳金。三是部分企业选择性参保。四是部分企业欠缴社会保障费。五是部分企业缴费基数不实,个人缴费基数核定不准确,导致少缴养老保险费。

  2.部分地区基金支出管控不严格。一是有的市(县)错发部分死亡人员养老待遇。二是有的市(县)错发部分服刑人员服刑期内养老待遇。三是有的市(县)部分人员重复领取待遇。四是有的市(县)挪用企业职工基本养老保险基金。

  3.部分地区基金管理不到位。一是部分市未按优惠利率计算养老保险基金利息。二是个别市社保信息系统不完善,升级改造不彻底。三是部分市社保经办机构尚未完全建立部门之间的信息共享机制。

  (三)推进“三去一降一补”任务完成方面。

  1.个别地区煤炭行业化解过剩产能任务落实不到位。1个市未在规定时间落实完成关闭9万吨以下小煤矿任务,未完成退出煤矿“三证一照”注销工作。

  2.部分地区化解过剩产能奖补政策落实不到位。一是4个区(市)2016年钢铁煤炭行业化解过剩产能中央奖补资金未安排使用。二是1个市部分已关闭煤矿补偿尚未落实到位。

  (四)精准脱贫方面。

  1.部分地区建档立卡贫困人员“精准识别,动态管理”工作不扎实。一是10个县(市)共2191名不符合条件人员被列入建档立卡贫困人员。二是2个县(市)建档立卡贫困人员动态调整不及时。三是2个县(市)未能细化衡量贫困户退出的主要收入指标。

  2.个别光伏发电扶贫项目未按期开工,扶贫互助周转金闲置。1个县计划2017年为贫困户建设光伏发电项目,截至审计时,项目尚未开工建设,扶贫互助周转金闲置未用。

  3.2个县(市)通过虚假业务套取财政扶贫资金。主要是编造虚假项目、利用虚假购买办公用品票据套取扶贫资金。目前,1名责任人已受到党纪政纪处分,涉嫌犯罪问题线索已被移送司法机关。

  (五)财政资金管理方面。

  1.部分地区非税收入管理和使用不规范。一是2个市部分城市公用事业附加费未及时缴库。二是1个县级市经济开发区2017年收取基础设施配套费未上缴国库,审计期间已整改。三是2个县(市)殡仪馆未及时上缴非税收入。

  2.部分地区专项资金结余或闲置两年以上。截至2017年9月末,6个县(市、区)一些所属部门部分专项资金结余或闲置两年以上。

  (六)防范化解重大风险方面。

  1.部分PPP等吸收社会资本项目运作不规范。主要是有的PPP项目向社会资本合作方承诺固定投资收益;个别项目BT回购协议与施工合同内容前后矛盾。

  2.个别地区政府化减债务质量不高。1个市签订化解政府债务协议的企业无力承担债务利息,相关债务仍由地方政府承担。

  3.部分政府投资项目拖欠工程款和农民工工资。6个市一些基础设施及配套工程建设、医疗及教育等领域政府投资项目存在拖欠工程款、拖欠农民工工资问题。

  (七)安全生产领域政策措施落实方面。

  1.部分地区安全生产专项资金未得到有效使用。6个市因项目前期准备不充分、项目执行进展缓慢,导致预算安排的部分安全生产专项资金未得到有效使用。

  2.部分地区安全生产专项资金管理和使用不规范。2个市将安全生产专项资金用于非安全生产单位或领域,1个市未将安全生产专项资金纳入财政预算。

  3.个别矿山应急救援基地建设项目未按计划工期完工。项目建设工期为2015年11月至2016年12月,截至审计时,已完成主体建设、装饰及外配套工程,路面硬化和绿化工程尚未完成。

  (八)污染防治方面。

  1.个别地区水污染防治方面省绩效考核指标未完成。1个市饮用水水源水质、入海河流消除劣V类水体两项指标未达到省绩效考核指标要求。

  2.个别地区地表水监测数据超标。1个市地表水氨氮指标没有达到省绩效考核标准。

  (九)收费执行方面。

  1.部分地区和单位仍存在违规收费现象。2个市的2家单位无依据收取联合办学管理费、特种作业人员培训费;1个县的1个部门违规接受捐赠形成非税收入;2个市违规收取渔港费、环境监测服务费等(截至审计时已停止收费并返还部分费用)。

  2.个别地区违规减免行政事业性收费。1个市2017年违规减免人防易地建设费和污水处理费。

  (十)民生政策落实方面。

  1.个别地区易地扶贫搬迁财政补助资金下拨不及时。1个县易地扶贫搬迁项目已完成验收,补助资金下拨不及时,已于审计期间整改。

  2.个别地区住宅专项维修资金管理不到位。1个市未按规定在业主入住前收取维修资金,维修资金管理人员不足、工作经费无保障,难以满足维修资金管理工作需要。

  3.部分教育领域建设项目进展缓慢。2个项目建设工期均为2013年至2014年,分别于2015年4月、2015年7月停工至今。

  4.个别敬老院项目未按期开工。1个项目建设工期为2017年4月至2018年4月,目前尚未完成前期准备工作。

  二、第三季度跟踪审计发现问题的整改情况

  针对第三季度跟踪审计揭示的问题,各市政府高度重视,迅速行动,采取有效措施部署落实整改。截至目前,审计整改工作整体推进有力,取得了较好的效果。

  一是针对2017年主要经济指标完成方面问题。相关各市认真梳理,积极采取有效措施,层层抓好督导落实。

  二是针对推进“三去一降一补”任务落实方面问题。1个市开展了安全隐患大排查,2016年、2017年关闭的煤矿已全部达到关闭标准。有关各市加快推进项目建设,17个畜禽规模养殖场标准化生态建设项目已全部完工,1个项目主体工程已完工。

  三是针对财政预算执行方面问题。有关市、县(市、区)已将部分非税收入缴入国库,收回或核销出借的财政资金。1个市已将住房公积金管理费收入上缴国库并纳入预算管理。

  四是针对政府债务管理方面问题。有关区政府积极督促企业依据贷款合同按期还款,并与企业签订“资产作价抵顶协议”。1个项目建设单位已将置换债券资金按施工进度支付工程款。

  五是针对民生社会领域方面问题。1个市已将彩票公益金结余资金调入一般公共预算,统筹用于社会公益事业支出以及设立体育产业发展专项资金等,同时加快相关项目执行进度。1个市已将农村低保专项资金拨付到位。

  三、主动作为事例

  本溪市在全省率先完成“暖房子”工程,居民生活质量得到明显提升。该项目于2017年4月12日开工,8月中旬全面竣工,完成既有居住建筑供热计量及节能改造建筑面积333.85万平方米。

  根据《审计署关于印发2017年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》(审财发〔2017〕9号)和省政府相关要求,辽宁省审计厅组织全省审计机关对14个市及所辖县区2017年第四季度贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

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