审计结果公告2018年第2期

发布时间:2018-07-20

来源:辽宁省审计厅

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2018年第2期

  辽宁省审计厅                                                                           2018年7月17日

 

辽宁省审计厅2018年第一季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告

  根据审计署《关于印发2018年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》(审财发〔2018〕5号)要求和省委、省政府相关指示精神,辽宁省审计厅组织全省审计机关对14个市及所辖县区2018年第一季度贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计重点关注了2018年省《政府工作报告》和“重实干、强执行、抓落实”专项行动中部分量化指标任务,以及各市财政收支、地方政府性债务、企业职工养老保险基金缺口等情况,选取部分政府投资项目和民生资金进行了延伸审计,同时关注了前期跟踪审计发现问题的整改情况。全省各级审计机关共有441人参加了跟踪审计,抽查了347家单位,抽查项目148个,抽审资金总量69.05亿元。

  一、跟踪审计发现的主要问题

  (一)基础设施建设项目方面。

  一是大连临空产业园(新机场)建设工程填海造地项目于2012年10月取得国家区域建设用海规划批复后,实施填海造地14.8平方公里,截至审计时,该项目仍未取得海域使用权证,处于停工状态;大连空港物流中心陆域形成工程填海造地项目于2009年6月被纳入“大连临空产业园区域建设用海总体规划”,在未获得国家区域建设用海规划批复和海域使用权证的情况下,围海约4.9平方公里,于2014年7月停工至今。

  二是沈抚新城供水一期工程建设项目于2011年2月经抚顺经济开发区经济发展局批复立项,建设工期为2011年4月至2012年8月,2014年完成主体工程建设,因资金不足且无来源,导致项目停滞至今。

  三是本溪市“互联网+政务服务”建设项目按照辽宁省促进大数据发展重大工程和“互联网+政务服务”示范工程2017年(第一批)中央预算内投资计划要求,应于2017年建设完成,截至2018年一季度末,刚刚完成招标事项核准工作,中央预算内投资尚未投入使用。

  四是丹东市四号干线项目小东沟隧道工程和爱民山隧道工程建设工期为2016年6月至2017年8月,实际于2017年4月开工建设,因拆迁征地未能按计划完成处于停工状态;四号干线花园路-宝山大街一期工程建设工期为2016年3月至2017年8月,实际于2017年4月开工建设,截至审计时,建设单位未按要求办理开工许可证。

  五是锦州市电子电力信息产业园区一期工程建设工期为2016年至2017年,因前期手续未能如期办结、个别项目建设中资金出现短缺,仍处于工程建设阶段。

  六是辽阳市弓长岭汤河镇温泉产业园区旅游基础设施建设一期工程5个项目计划于2017年完工,截至审计时,项目建设资金已落实,但3个项目未开工,2个项目在建,部分工程设计未履行政府采购程序。

  七是朝阳重机集团有限公司旧厂区计划于2016年10月底前完成搬迁;新厂区于2015年8月开工,截至目前仅实施了部分土地整理、车间基础土建及部分钢结构框架,工程已于2016年末停工。由于新厂区建设未能如期完工,旧厂区搬迁工作无法进行。期间,中央预算内投资1340万元用于建设朝阳重机产品研发及检测服务平台,要求2016年建成,但受厂区整体搬迁项目停滞影响,未能如期完成,相关中央预算内资金闲置。

  (二)教育领域基建项目方面。

  一是按照沈阳市数字校园建设2017年规划要求,沈阳市应完成175所公办幼儿园数字校园建设市级验收工作,但该项工作至今未开展;应完成29所中等职业学校二星级数字校园标准信息化建设,但项目仍处于政府采购阶段。

  二是沈阳市辽中区第一高级中学新校区建设项目建设工期为2013年8月至2014年12月,实际于2013年8月开工,2017年8月竣工验收,工期拖延且未严格履行基本建设程序,补充用地未办理国有土地使用权证,财务核算不够规范。

  三是丹东市凤城七中食堂宿舍改造项目于2017年11月开工,因原墙体基础存在安全隐患停止施工,2018年3月末复工,中央专项资金未能发挥效益。

  四是营口盖州市2017年农村义务教育薄弱学校改造项目涉及4所学校8项建设内容,其中6项内容因未完成前期手续办理且相关费用不足,未能及时实施。

  五是辽阳中医药学校新建教学综合楼及购置设备项目建设工期为2017年5月至2018年5月,截至审计时止,项目建设资金全部落实到位,但由于前期准备工作不充分,实际于2018年3月开工建设,难以如期完成。

  六是辽阳市太子河区2个小学及教育局电力设施建设项目于2016年完工,至审计时,还有部分工程款未能支付,形成政府投资项目工程欠款。

  (三)文化旅游领域建设项目方面。

  一是大连宾馆文物保护项目因受宾馆停业后职工安置、清退租住客户等问题影响,仅完成前期设计,尚未开工建设,导致2017年至2018年中央文物保护专项资金闲置。

  二是鞍山市群众艺术馆改造项目建设工期为2017年3月至2017年9月,因部分专业工程需要修改和加固,且财政资金拨付不及时,导致进展缓慢,截至2018年3月,项目累计完成工程量56.4%。

  三是抚顺市琥珀雕刻非物质文化遗产传习保护项目于2016年12月被批准立项,因建设地址、审批内容发生变化导致未能开工建设,抚顺县乡村旅游综合服务中心项目建设工期为2017年5月至2018年12月,截至审计时止,项目尚未开工建设,两个项目已到位的中央预算内资金、省级财政资金闲置。

  四是本溪评书保护利用设施建设项目于2016年4月批复可研报告,项目建设工期24个月,由于项目建设地址调整等原因,目前仅完成前期相关手续办理工作,项目招投标工作尚未开展。

  五是阜新传媒大厦建设项目建设工期为2012年至2014年,于2012年8月开工建设,期间未经招标确定项目施工和监理单位,未编制初步设计,没有概算审批,工程进度款支付控制不规范,建设单位财务内部控制不严格,2017年4月才取得施工许可证。截至审计时,土建工程主体已封顶,项目尚未完工。

  六是阜新市规划展示馆、博物馆、市民活动中心建设项目,概算投资2.3亿元,建设工期为2012年至2014年。项目于2012年4月开工建设,合同金额2.4亿元,超概算1000万元。由于资金短缺,该项目已于2016年10月停工。截至审计时,已完成投资 2.26亿元,已支付工程款1.28亿元,尚拖欠施工单位部分工程款。

  (四)资源环保建设项目方面。

  一是本溪环城国家森林公园大冰沟景区保护利用设施工程项目建设工期为2016年12月至2017年12月,实际于2017年4月开工建设,截至2018年一季度末,完成工程总量的70%,且尚未取得施工许可证。

  二是锦州市义县污水处理厂提标扩建及再生水回用建设项目建设工期为2016年至2017年,截至审计时,工程仍处于建设阶段,且招投标档案保管不规范、不完整。

  三是营口盖州市中小河流治理工程因地方配套资金未到位,未按投资计划要求实施。与初步设计相比,沙河(破台-西双台村)段河道治理工程少完成河道治理1.29km、工程双侧衬砌1.91km;碧流河(苇汤-西扒山段)河道治理工程少完成河道治理0.5km、维修改造排水涵4处。

  四是辽阳市文圣区太子岛生态一期、二期、观光路绿化景观工程项目第一个绿化期工程于2016年末完工,截至审计时,尚有部分工程款未能支付,形成政府投资项目工程欠款。

  (五)医疗养老等社会领域建设项目。

  一是抚顺市中心医院病房楼改建工程于2015年9月投入使用,急诊楼扩建工程于2017年12月投入使用,截至审计时,2个项目均未进行消防验收。

  二是锦州市中心医院全科医生培养基地项目建设工期为2015年至2017年,截至审计时,未能按期完工;义县妇幼保健和计划生育服务中心门诊病房综合楼业务用房建设项目建设工期为2016年至2017年,义县中医院新建门诊病房综合楼建设项目建设工期2015年至2016年,截至审计时,2个项目均未能按期完工,且项目招投标管理不规范。

  三是锦州市太和区就业和社会保障服务中心建设项目建设工期为2016年至2017年,截至审计时,仍处于工程建设阶段;义县社会福利中心养老院养护楼建设项目建设工期为2017年至2018年,截至审计时,未按期开工,仍处于前期手续准备阶段。

  四是阜新市市民服务中心工程建设工期为2012年至2014年,实际于2012年11月开工建设,由于资金短缺,于2016年10月停工。截至审计时,该项目已完成投资 2.2亿元,已支付工程款1.31亿元,尚拖欠施工单位部分工程款。

  五是阜新市细河区职业人才培训基地(公共实训基地)项目建设工期为2015年至2017年,其中土建工程计划2015年当年完工。因原有资产变现较慢、自筹资金不足,截至审计时,仅基本完成土建工程。

  六是铁岭市综合性老年人养护中心项目建设工期为2015年8月至2017年10月。2016年5月至2017年5月,项目无客观原因拖延1年,于2017年9月取得施工许可证后开工建设,截至2018年一季度末,仍处于地基施工阶段。

  七是朝阳市双塔区社会事业综合业务用房及创业孵化基地建设项目建设工期为2015年5月至2017年10月,实际于2015年11月开工建设。目前,主体工程已完工,处于装饰装修阶段。同时,项目财务管理不规范,其8个子项目布局不当,功能设计欠缺,影响作用发挥。

  八是朝阳市喀左县平房子中心敬老院项目建设工期为2017年7月至2018年6月,截至审计时,中央和省级资金已全部到位,但项目仍处于基础施工阶段,且未按建设项目设置会计科目进行核算,财务核算不规范。

  九是朝阳市公共卫生服务综合楼及附属设施项目建设工期为2015年至2016年,实际于2015年9月开工建设。截至审计时,省以上资金全部到位,仅完成主体工程,于2017年11月停工至今。

  十是盘锦市精神病医院建设项目一期工程建设工期为2015年6月至2016年12月,实际于2016年3月开工建设。由于项目方案设计深度不够及设计漏项、地方配套资金不足等原因,截至审计时,仅完成主体工程建设。

  十一是葫芦岛市2016年公安局警务云平台建设项目以政府购买服务方式购买警务云平台租用基础硬件设施服务,2017年末完成硬件购置并由技术人员入驻提供服务。市公安局评估该项目不完全符合公安部建设标准,未达到协议要求的云服务计算能力。截至审计时,该项目未进行验收,也未支付任何服务费用。

  十二是葫芦岛市2016年新建10所妇女儿童之家项目,经审计抽查连山区、兴城市的3所妇女儿童之家,发现各项工作制度未得到有效执行,器具、设备未建立使用及管理台账,且利用率低,辅导活动开展较少。

  十三是葫芦岛市2017年暖房子工程11个标段应于2017年9月竣工,由于项目资金筹集、工程款拨付等环节工作不到位,截至审计时,5个标段工程尚未完工,对应工程进度尚欠施工单位工程款。

  (六)专项资金管理使用方面。

  一是大连市中山区教育局2017年超出教育费附加使用范围安排支出,主要用于部分幼儿园卫生间改造项目及消防抢修工程、区教师进修学校防水抢险工程、区少年宫屋面防水工程。

  二是本溪市本级及南芬区、溪湖区部分就业补助资金闲置,结转时间超过2年以上。

  三是本溪市桓仁县政府2016年8月与农行桓仁支行合作推出“扶贫贷”产品,预计撬动1亿元参与脱贫攻坚工作,截至2018年3月,实际放款率较低;桓仁县扶贫办2017年10月与邮政储蓄银行桓仁分行合作推广“扶贫贷”产品,用于贫困户贷款发展产业,截至2018年3月,尚未发生贷款发放。

  四是锦州市未执行国家和省“对非营利性医院建设项目的城市基础设施配套费应全额免征”的有关规定,向锦州市中心医院门诊病房楼(全科医生培养基地)建设项目收取城市基础设施配套费。

  五是营口盖州市公安局、自来水公司截至2018年3月末部分非税收入未及时上缴财政专户。

  六是阜新市发改委和农委未严格按照预算使用2017年省补助重大项目前期费,用于编制其他规划、办公耗材及设备购置、外出考察、下乡调研等公务支出。

  七是阜新市2015年至2017年高龄失能老年人养老服务补贴补助资金因评估鉴定工作进展缓慢,于2018年才下达各县(区),截至审计时尚未将资金发放到位。

  八是阜新市阜蒙县将县托管中心(县民政局下属社会福利性养老机构)自费养员等不属于省补助范围的人员纳入申报范围,导致多下达2017年农村常年病人托管省补助资金。

  九是朝阳市本级2018年无预算安排部分项目支出,涉及京沈客专等征地拆迁补偿、企业用电补贴、城市道路建设、集中供热改造、污水处理服务费、农村公共服务及预算单位一次性支出项目。

  二、2017年第四季度跟踪审计发现问题的整改情况

  针对2017年第四季度跟踪审计揭示的问题,省政府高度重视,责成政府督查室督办;各市政府迅速行动,采取有效措施推动整改落实。截至目前,审计整改工作总体推进有力,取得了较好效果。

  (一)关于省《政府工作报告》分解任务完成方面。

  各市认真梳理,积极研究采取有效措施,对2018年省《政府工作报告》明确的指标任务进一步细化分解,落实责任分工,明确时间节点,确保完成各项目标任务。大连市针对固投指标统计上报不准确问题,已要求各级统计部门加大审核力度,实行上报数据逐级审核、层层验收,确保统计数据真实、准确、完整。

  (二)关于企业职工基本养老保险基金管理方面。

  针对基金收缴未做到应收尽收问题,各市加强基金征缴,加大力度追缴欠费及滞纳金。针对基金支出管控不严问题,相关市已追回向死亡人员、服刑人员错发的养老待遇,归还挪用的养老保险基金。针对基金管理不到位问题,有关市已归还串借的其他险种基金、占用的国库资金;盘锦市4个县区财政局已与社保基金专户存储银行签订优惠利率协议,确保基金保值增值。

  (三)关于推进“三去一降一补”任务完成方面。

  阜新市2017年化解过剩产能、关闭退出煤矿、申请办理采矿许可证注销(变更矿区范围)登记手续已经省国土厅公告,截至目前,47家关闭煤矿已注销营业执照2家、变更5家,其余40家正在立案吊销;1家关闭煤矿已完成产能置换指标交易。阜新、朝阳2家关闭煤矿已发放拖欠职工工资。

  (四)关于精准脱贫方面。

  有关县(市)已将不符合条件人员的信息从“全国扶贫开发信息系统”中删除。清原县政府针对清原县光伏发电扶贫项目未按期开工问题多次召开专题会议研究,目前项目已重新招标。2个县已追回被套取的财政资金,部分资金已归还原渠道,1名责任人已被开除党籍、开除公职,相关涉嫌犯罪问题及线索已移送司法机关依法处理。

  (五)关于财政资金管理方面。

  有关地区已将非税收入上缴财政专户;锦州市各级财政已收回部门结余及闲置资金。

  (六)关于防范化解重大风险方面。

  相关县(区)政府及有关部门制定整改方案,进一步加强PPP等项目的运作管理,严格依法依规运作,杜绝引发债务风险。部分政府投资项目已拨付拖欠工程款。丹东市政府加大财政资金投入,多方筹措资金归还借款,确保养老金发放。

  (七)关于安全生产领域政策措施落实方面。

  沈阳市2018年已安排安全生产专项资金用于基层监管队伍建设等16个方面32个项目。大连市安监局已完成2个项目经费支付。鞍山市2017年部分安全生产专项资金已于年终平衡预算支出。锦州市松山新区已完成2016年省本级安全生产预防及应急专项资金分配方案。朝阳市已将部分安全生产专项资金纳入2018年预算安排。葫芦岛市已将拨付非安全生产单位及领域使用的安全生产专项资金冲减2018年指标。

  (八)关于污染防治方面。

  营口市大石桥区制定石门水库水源替代方案、硼污染综合整治方案,投资建设双台镇污水处理工程、开展双台综合治理和小塑料专项整治、开工沙河截污干管工程,治理沙河水质。葫芦岛市加快实施“三河”治理综合整治工程,全面执行《葫芦岛市河流断面水质污染补偿办法》,并要求环境监测机构每月初对考核断面进行预警监测,确保全年断面水质不再发生超标现象。

  (九)关于收费执行方面。

  本溪市、丹东市有关部门已停止收费项目;阜新市、锦州市黑山县及葫芦岛市有关部门和单位已退还部分违规收入。

  (十)关于民生政策落实方面。

  鞍山市岫岩县部分易地扶贫搬迁财政补助资金下拨不及时问题已于审计期间整改。盖州市团甸敬老院项目已办理建设用地规划许可证、不动产登记证,其他相关手续正在办理中。

  三、典型做法和经验

  (一)主动作为的典型案例。

  1. 鞍山市积极推进金融创新,助力实体经济发展,取得较好效果。鞍山市与9家银行签署了科技与金融服务战略合作协议,成立鞍山科技金融超市,现已推出8个专为科技型中小企业融资服务的科技信贷产品,引进30余家中介机构,同时帮助44家科技型中小企业完成科技信贷1.2亿元。

  2.营口市积极推进乡镇(街道)财政管理体制改革。2017年12月印发《关于调整和完善乡镇(街道)财政管理体制的指导意见》,调整和完善乡镇(街道)财政管理体制,增加乡镇自主权,充分调动乡镇(街道)发展经济、增收节支的主动性和积极性,并明确自2018年起五年内各乡镇新增财力全部留给乡镇。

  (二)整改成效显著的案例。

  1.丹东市政府加大企业养老保险基金审计整改力度。一是审计与整改同步实施,有效挽回基金损失。二是组织召开整改专项会议,加强基金收支管理工作。三是下发相关文件,从制度上堵塞管理漏洞。四是切实加大财政投入,确保基金足额发放。

  2.辽阳市认真落实审计整改要求,着力强化脱贫攻坚领域制度建设。制定《辽阳市建档立卡贫困户家庭人均纯收入简便测算方法(试行)》,对贫困户家庭人均纯收入测算基本原则、计算方法进行细化和量化,为确保精准识贫入库、精准脱贫退出,提供了有力制度保障和科学数据支撑。

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