审计结果公告2018年第12期——辽宁省审计厅关于2018年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果的公告

发布时间:2018-12-28

来源:辽宁省审计厅

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辽宁省审计厅关于2018年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果的公告

  根据省委、省政府部署和审计署要求,辽宁省审计厅组织全省审计机关开展了2018年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计。审计中,围绕2018年《省政府工作报告》和“重实干、强执行、抓落实”专项行动任务要求,持续关注各市财政收支、养老保险基金等方面情况,对土地项目、高新技术企业、县域经济、招商引资和财政往来款项等进行了重点延伸,同时对前期跟踪审计发现问题的整改情况进行了跟踪。全省各级审计机关共有368人参加审计,抽查单位442家,抽查项目656个,抽审资金总量2962.29亿元。

  一、落实重大政策措施的好做法好经验

  1.沈阳市积极构建人才政策新体系,多措并举促进各类群体实现充分就业。一是以“人才新政”24条为核心,出台59个配套实施细则,形成特色鲜明的、操作性强的“1+N”人才政策新体系。二是全面实施“就业困难群体精准帮扶工程”;做好公益性岗位管理工作,认真核发公益性岗位补贴和社保补贴;组织开展基层就业工作人员培训,提升基层公共就业服务能力;加强农村劳动力转移就业实名制管理和新增返乡创业人员管理,出台相关文件,通过政策扶持开展就业援助。

  2.大连市建立审计整改和督办工作机制,积极清理财政往来款项。建立“扎实开展整改落实、按时报送审计整改报告、强化整改跟踪检查、及时进行移送处理、适时开展整改督办、通报和公开审计整改情况、强化整改结果运用”等七项工作机制,由市政府督考办牵头,真督实查,落实审计反馈问题整改工作。市财政局认真落实审计整改工作要求,积极采取出具追缴借款函、分期还款等措施清理往来款项。

  3.本溪市多层次实施精准脱贫。一是实施产业扶贫,提升造血机能。二是实施教育扶贫,提升智力能力。继续招聘大学毕业生到农村学校任教,组织开展“送教下乡”活动,改造农村中小学校基础设施标准化建设,资助学前至高中教育阶段建档立卡家庭困难学生。三是实施健康扶贫,加大医疗救助。下调贫困患者大病保险报销起付线,为贫困人口购买大病补充保险,提高特病和重大疾病报销比例等。四是实施低保兜底扶贫,提升保障水平。继续提高农村低保标准,积极促进有劳动能力和就业愿望的建档立卡贫困劳动力实现就业。五是实施基础设施建设,改善生活条件。

  4.铁岭市脱贫攻坚工作取得明显成效。一是不断加大扶贫资金投入,积极争取省以上专项扶贫资金,同时加大金融扶贫力度。二是创新扶贫方式,合作开发全国首单“收入保”和全省首单“健康保”扶贫项目、建立精准扶贫系统大数据平台等,西丰县“三带一富”模式被确定为全国贫困村创业致富带头人培育9种示范模式之一。三是大力推进产业扶贫,积极实施各类产业扶贫项目,形成大户带动、入股分红等多种产业扶贫模式。四是扎实推进“五个一批”工程。五是凝聚脱贫攻坚合力,市直各驻村工作队积极帮助贫困村争取资金、领办创办各类农民专业合作社、协调引进致富项目和资助贫困户等。

  5.盘锦市改进方式方法,积极争取国家对辽东湾石化产业基地支持。该市积极借鉴宁波—舟山石化产业基地模式,提出把辽东湾石化产业基地作为大连长兴岛石化产业基地重要拓展区,得到省委、省政府大力支持,省发改委已将相关请示上报国家审批。

  6.铁岭市找准定位,搭建“1+1+N”集团架构。铁岭市针对市属国有企业“散、小、弱”竞争力不强的实际,充分借鉴省属国有企业集团组建经验,通过高位推动,市领导重点环节“钉钉子”; 强化服务,开辟集团组建“绿色通道”;规范组建,为集团建设发展打基础,搭建起“1+1+7”集团框架。

  7.辽阳市实施精准服务,确保税收优惠政策覆盖全市小微企业。辽阳市在办税服务厅增设“优惠政策咨询服务岗”,成立所得税管理团队,进行税收风险提示,实施精准服务;通过事先辅导、事中监控、事后排查,确保优惠政策落实到位;开展“税收优惠政策宣传周”活动, 分期分批举办专题培训。截至目前,全市小型微利企业、高新技术企业所得税减免受益面达100%。

  8.盘锦市多措并举稳外贸。一是推进外贸转型升级基地建设,3个省级外贸转型升级基地获批。二是积极开拓国际市场,组织多家企业参加泰国建材展等大型国外展会,为企业开拓国际市场,扩大出口规模。三是着力培育和壮大出口群体,全年新增出口企业10余户。四是积极为企业争取资金扶持,为企业申报辽宁省中小型外贸企业扩大进出口、提升产品竞争力贷款贴息等项目。五是强化出口企业服务力度,举办外贸综合服务企业政策培训会,建立外贸发展工作联席会议制度。六是加大进口工作力度。

  9.丹东市利用旅游资源优势发展服务业。根据服务业发展“十三五”规划,先后出台《关于加快服务业发展的若干意见》等一系列相关政策文件,将旅游业发展作为服务业发展主攻方向;建成省级示范服务业集聚区1个、省级服务业集聚区4个。

  10.阜新市积极探索招才引智渠道,加大人才服务力度。进一步促进各县(区)人才工作与经济社会发展深度融合,海州区采取积极措施打造校企合作产业链,对接“阜新籍人才回归行”活动,实施“互联网+”新兴领域人才引进项目;彰武县组织开展创业指导专家团深入企业专项服务活动,实地走访企业面对面咨询答疑,定期举办专场招聘会促进地区稳就业政策措施有效落实。

  11.鞍山海城市加强存量债务管理,降低偿债成本,取得一定成效。海城市政府认真落实政府债务管理工作要求,采取措施规范债务管理,积极争取债券置换政策,提前一年完成全部存量债务的置换工作,政府存量债务期限、结构得到优化,降低利息负担,有效减轻了政府偿债压力。

  二、2018年第二季度跟踪审计发现问题的整改情况

  针对2018年第二季度跟踪审计揭示的问题,各市政府积极采取有效措施推动整改落实。截至目前,审计整改工作总体推进有力,取得了较好效果。

  (一)亿元以上重大工程项目推进方面。

  1. 关于项目前期准备不充分,未达计划期限和质量要求问题。3个项目已加快办理相关审批手续或完成前期准备工作;4个项目已开工建设;13个项目正在积极推进,有的正在抓紧施工,有的资金已到位,有的正在补办竣工验收手续,还有部分工程已竣工等。

  2. 关于项目申报不实,相关数据可靠性不足问题。相关市已采取措施进行整改,核实项目信息、据实调减项目投资数据、申请项目调整和重新备案、对已竣工项目作退库处理等,避免瞒报、漏报、错报和虚报等现象发生。

  3. 关于项目资金缺口影响工程进度及投入使用问题。有关部门和单位积极筹措资金,推进项目建设。目前,2个项目已复工,1个项目拟发行地方政府债券解决后续建设资金缺口,还有1个市计划在下年市本级财政支出预算中安排部分项目资金。

  (二)民生及其他项目推进方面。

  1. 关于个别市部分区老旧小区改造工程推进缓慢问题。1个市相关部门积极调度,目前改造工程已全部竣工。

  2. 关于个别市产业扶贫项目运作不规范问题。1个市有关乡已按建档立卡贫困人口数进行持股量化,在与企业签订《带动协议》的同时与有关行政村签订协议,由贫困户本人签字确认。

  3. 关于部分市教育卫生养老项目未如期开工问题。1个养老项目正在办理施工许可;4个教育、卫生项目已加快推进,其中,2个项目已开工建设,1个项目已封顶,1个项目处于工程收尾阶段。

  4. 关于部分市污水处理项目未开工建设问题。2个市3个污水处理厂新建、扩建及污水管网建设项目已开工,1个污水处理站工程正在抓紧施工。

  5. 关于部分市“一事一议”及美丽乡村项目管理不到位问题。1个市相关区、县部分“一事一议”村内道路建设项目未竣工路段已全部竣工,拖欠工程款已拨付到位;部分道路已进行维修加固和返工处理,并达设计及建设要求。1个市相关区、县9个美丽乡村项目已完工。

  (三)企业职工基本养老保险基金方面。

  相关各市积极筹措资金,通过安排财力、向省社保基金理事会借款等方式弥补缺口,确保养老金及时足额发放。2个市已归还串用的失业保险基金及用于发放养老金的银行贷款。

  (四)地方政府债务方面。

  相关各市政府及有关部门正积极督促有关单位尽快返还出借的政府债券资金,部分用于支付棚改项目资本金的银行借款已偿还,部分以贷款形式新增的系统外债务已统计上报上级财政部门。

  (五)五大区域发展战略相关产业创业基金方面。

  相关各市积极推进五大区域发展战略相关产业创业基金设立,1个市规范政府引导基金工作流程,进一步扩大产业(创业)投资基金数量和规模;1个市已协调有关部门调整引导基金首期出资款使用用途,1家民营企业获批参与基金出资,目前实缴出资已到位;1个市已将部分借贷资金撤出基金并返还市城投公司;还有2个市已出资参与基金设立。

  (六)专项资金管理使用等方面。

  1. 关于部分市非税收入收缴及存量资金收回不及时问题。个别市相关企业正在筹集资金,补缴城市基础设施配套费。1个市本级、2个市相关县(市)财政部门积极清理结转结余资金,部分已收回国库统筹安排;1个市本级已将财政专户非税收入全部上缴国库,还有部分市有关单位已开通非税收入上缴系统。

  2. 关于部分市财政资金拨付不及时问题。相关各市已加快资金拨付进度,4个市相关部门已将部分科技专项资金、扶贫专项资金、“一事一议”及美丽乡村示范村建设奖补资金及其他上级转移支付资金等分配下达或拨付到位。

  3. 关于部分市财政收支核算不规范问题。个别市相关区、县已将社保基金从国库划入社保基金专户,对因银行贷款、政府债务处置形成的往来款项作核销、调账处理;个别市相关县(市)财政部门从预算单位借款已全部按原渠道归还;部分中央重点生态功能区转移支付资金已安排至具体项目;1个市本级已通过预算安排解决欠拨部分破产改制企业医疗保险缴费问题。

  (七)其他需要关注的矛盾和问题。

  个别市相关县(市、区)严格控制支出,将新增财力、剩余财力统筹使用,及时补发拖欠供养人员的工资,确保财政运行平稳。

  三、2018年第三季度跟踪审计发现的主要问题

  本季度审计中,重点关注了9个市部分土地项目、高新技术企业、县域经济、招商引资和财政往来款项等方面情况,发现了一些问题。

  (一)土地项目方面。

  1. 部分市建设用地未及时形成有效供地。因城市规划未确定或调整、基础设施未完善、林地手续未办理、征地拆迁未落实、项目单位放弃用地等原因,5个市存在部分批而未供、批而未征土地。

  2. 部分市土地闲置未用。因规划调整不及时、征地拆迁未完成、基础设施配套不到位、资金缺口以及司法查封等原因,6个市部分土地处于闲置未用状态。

  (二)高新技术企业方面。

  个别市高新技术企业金融政策享受不充分。因高新技术企业固定资产规模小,可抵押物价值少,且经营风险较大难以获得担保,很难从金融机构获得贷款;高新技术企业的主导人往往是专利权、专有技术持有人,利用股权融资的意愿不强,虽然政府加大税收优惠和财政补贴力度,仍无法解决高新技术企业融资难问题,不能满足企业发展需求。

  (三)县域经济方面。

  1. 部分市促进县域经济发展相关工作落实不到位。个别市工作任务未提出明确时间节点,部分指标未进行量化,资金投入不足,未按规定时间节点完成。

  2. 个别市部分县(市)财政收支平衡矛盾突出。个别县(市)因受宏观经济政策调整、市场波动加大、现有产业结构不合理等因素影响,2018年上半年财政收支矛盾突出,“三保”压力较大。

  3. 个别市部分县项目支撑不足且进展较慢。个别市县域经济发展缺少大项目支撑,本地企业追加投资信心不足,外来投资意愿不强,投资质量和效益不高。部分县已开工项目中续建项目占比较大,且房地产等基础建设项目较多,新兴产业项目支撑能力较弱。

  4. 个别县产业结构单一,人才缺乏。个别县前5个月规模以上企业工业总产值的61%由2家石化企业贡献,产业链主要集中在上游炼化环节,新兴产业培育基础薄弱。因金融、通讯、信息等现代服务业发展相对滞后,高端管理人才、专业技术工人、技能人才相对不足,本地年轻人外流现象比较严重。

  (四)招商引资方面。

  1. 部分市招商引资工作开展不平衡,实际利用外资同比降幅较大,签约项目资金到位率低,招商引资进度缓慢,完成年度计划任务压力较大。

  2. 个别市招商引资项目结构不合理,房地产项目、传统中低端行业项目比重较大,投资规模较小,无法形成产业集群,缺少高端项目。

  3. 个别市部分招商引资因项目统计和数据把关不严,导致重复统计,虚增招商引资签约额。

  (五)财政收支及往来款项方面。

  1. 部分市、县(市、区)往来款项累积多年未及时清理。

  2. 部分市因财政支出与本级财力不匹配,当年实际支出未全部在决算中反映,部分应由财政安排的预算支出在应收款科目中挂账。

  3. 部分市财政部门出借财政资金给非预算单位。

  4. 个别市财政月报少统计支出,部分区(市)环保专项资金拨付使用不及时。

  5. 个别市财政支付困难,欠拨上级专项转移支付资金、拖欠工资福利性资金、拖欠部分民生性资金。

  6. 个别地区预算管理、财务核算工作有待加强。

  (六)项目建设管理方面。

  1. 部分工程建设项目处于停工状态。3个项目因建设主体变更、建设资金落实不及时、部分工程不合格以及开工手续不全等原因,处于停建状态。

  2. 部分市一些环保项目进展缓慢。2个污水处理设施建设项目因征地补偿安置未能达成协议、污水处理主要设备自动在线监控装置未安装等原因,未达到使用状态。个别市环境监测站实验室改造项目在预算指标下达一年后仍处于采购中心审核项目评分阶段;个别乡(镇)饮水安全工程项目和污水处理厂配套预处理设施项目至审计时超出建设工期未竣工,资金也未拨付。

  3. 个别市创业投资引导基金项目投资决策程序履行不充分且资金未按合同约定使用。

  4. 个别县少数民族特色村寨建设项目未按期建设,造成资金闲置。

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